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Imposto de Renda 2025

Imposto de Renda 2025 – é hora de declarar!

Se você é empresário, autônomo ou mesmo assalariado, é fundamental entender se está obrigado a declarar — e o que deve ser incluído na sua declaração.

Então neste artigo, vamos explicar tudo o que você precisa saber para ficar em dia com o Fisco de forma clara e sem complicação.

E antes de entrarmos nos detalhes da declaração deste ano, vamos te convidar a conhecer os 10 mandamentos do IR.

Clique e assista – 10 mandamentos do leão

Quem está obrigado a declarar o IRPF em 2025?

Você deverá apresentar a Declaração do IRPF 2025 se, durante o ano de 2024, se enquadrou em qualquer das situações abaixo:

Recebimento de rendimentos

Rendimentos tributáveis (salários, aposentadorias, aluguéis, pró-labore etc.): superiores a R$ 33.888,00 no ano;
Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte (como FGTS, heranças, pensão alimentícia, indenizações trabalhistas, lucros e dividendos): superiores a R$ 200.000,00.

Ganhos de capital e investimentos

Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos, com ou sem isenção;
Realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros ou assemelhadas, em qualquer dos casos:
- A soma das vendas foi superior a R$ 40.000,00 no ano;
- Teve ganhos líquidos tributáveis em qualquer mês.

Atividade rural

Teve receita bruta superior a R$ 169.440,00; ou
Pretende compensar prejuízos de anos anteriores ou do próprio ano de 2024.

Patrimônio

Possuía, em 31/12/2024, bens e direitos (inclusive no exterior) que somavam valor acima de R$ 800.000,00.

Outras situações

Passou à condição de residente no Brasil em 2024;
Utilizou a isenção de IR na venda de imóvel residencial, com reinvestimento em outro imóvel no prazo de 180 dias (Lei nº 11.196/2005);
Optou por declarar bens e direitos de entidade controlada no exterior como se fossem diretamente seus (Regime de Transparência Fiscal da Lei nº 14.754/2023);
Era titular de trust ou estrutura similar no exterior em 31/12/2024;
Optou pela atualização de valor de mercado de bens imóveis no Brasil (Lei nº 14.973/2024);
Recebeu rendimentos de aplicações financeiras ou lucros e dividendos de controladas no exterior, conforme a nova legislação.

Se não estou obrigado, posso declarar mesmo assim?

Então, mesmo que não se enquadre em nenhuma obrigatoriedade, a pessoa pode optar por declarar, especialmente se quiser restituição do IR retido ou comprovar renda/patrimônio (ex.: para financiamento ou visto).

E destacamos que também é importante declarar para ir lançando as benfeitorias e valores investidos nos imóveis.

Desconto simplificado: quando usar?

O contribuinte pode escolher entre dois modelos de tributação:

Completo: indicado para quem tem muitas deduções (gastos médicos, escolares, previdência privada, dependentes);
Simplificado: aplica uma dedução fixa de 20% sobre os rendimentos tributáveis, com limite de R$ 16.754,34.

O desconto simplificado não exige comprovação das despesas, mas não pode ser usado se o contribuinte preferir as deduções legais e estas forem mais vantajosas.

Assista nosso vídeo onde explicamos a diferença entre o modelo completo e simplificado:

Como entregar a declaração?

A declaração pode ser feita por:

PGD (Programa Gerador de Declaração) – disponível para download no site da Receita Federal;
Meu Imposto de Renda – acessado pelo site ou aplicativo oficial.

Para acessar o sistema online, é necessário autenticação com conta gov.br nível Ouro ou Prata.

Quem não pode usar o “Meu Imposto de Renda”?

É necessário usar o PGD (software instalado) se:

Teve ganhos de capital na venda de bens ou moeda estrangeira;
Declarou operações mais complexas em bolsa (exceto ações e FIIs no mercado à vista);
Realizou compensação de prejuízo de atividade rural ou em renda variável;
Utilizou isenção na venda de imóvel antigo ou com reinvestimento.

Declaração pré-preenchida: mais praticidade

A Receita Federal disponibiliza a declaração pré-preenchida, com base em informações enviadas por fontes pagadoras, bancos, operadoras de saúde, cartórios e outras entidades.

Recomendamos revisar todos os dados e completar o que estiver faltando (ex: doações, despesas médicas, imóveis adquiridos etc.). A responsabilidade é sempre do contribuinte.

Qual o prazo para declarar?

A declaração do IRPF 2025 deve ser entregue entre 17 de março e 30 de maio de 2025.

Quem recebeu mais de R$ 5 milhões em qualquer categoria de rendimento ou pagamento em 2024 deve transmitir com certificado digital ou conta gov.br Ouro/Prata.

Posso retificar a declaração?

Sim! É possível enviar uma declaração retificadora caso perceba erros, omissões ou alterações necessárias.

Mas atenção: não é possível trocar o modelo de tributação (completo ↔ simplificado) após o fim do prazo (30/05/2025).

Multa por atraso: quanto custa?

1% ao mês de atraso sobre o valor do imposto devido;
Mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto;
Mesmo quem não tem imposto a pagar pode ser multado pelo simples atraso.

O que declarar como bens, dívidas e direitos?

Na ficha de bens e dívidas, devem constar:

Todos os bens e direitos no Brasil e no exterior em 31/12/2023 e 31/12/2024;
Dívidas e ônus existentes nessas datas.

Estão dispensados de declaração:

Saldos bancários inferiores a R$ 140,00;
Bens móveis com valor inferior a R$ 5.000,00 (exceto veículos, embarcações e aeronaves);
Conjunto de ações ou quotas com valor inferior a R$ 1.000,00;
Dívidas inferiores a R$ 5.000,00.

Como pagar o imposto devido?